2023年5月1日，由基金业协会发布的《私募投资基金登记备案办法》正式施行，其中规定私募基金管理人应当在协会指定的私募基金信息披露备份平台备份各类信息披露报告，履行投资者查询账号的开立、维护和管理职责。为方便私募基金管理人明确信息披露相关事项和责任义务，真实、准确和完整地履行信息披露职责，本期为各位管理人简要介绍私募基金信息披露工作。

　　《私募投资基金信息披露管理办法》（以下简称《管理办法》）明确了私募基金信息披露义务人的定义，即指私募基金管理人、私募基金托管人，以及法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和中国证券投资基金业协会（以下简称中国基金业协会）规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。同一私募基金存在多个信息披露义务人时，应在相关协议中约定信息披露相关事项和责任义务。信息披露义务人委托第三方机构代为披露信息的，不得免除信息披露义务人法定应承担的信息披露义务。信息披露义务人应当按照中国基金业协会的规定以及基金合同、公司章程或者合伙协议约定向投资者进行信息披露。信息披露义务人应当保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

　　私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。单只私募证券投资基金管理规模金额达到5000万元以上的，应当持续在每月结束后5个工作日以内向投资者披露基金净值信息。

　　年报方面，私募基金运行期间bd半岛体育，信息披露义务人应当在每年结束之日起4个月以内向投资者披露以下信息：

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　　（四）投资者账户信息，包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等；

　　（六）基金管理人取得的管理费和业绩报酬，包括计提基准、计提方式和支付方式；

　　此外，发生以下重大事项的，信息披露义务人应当按照基金合同的约定及时向投资者披露：

　　（四）管理人的法定代表人、执行事务合伙人（委派代表）、实际控制人发生变更的；

　　（十二）基金管理人、实际控制人、高管人员涉嫌重大违法违规行为或正在接受监管部门或自律管理部门调查的；

　　在中国证券投资基金业协会官网的“私募基金管理人公示信息”界面，基金业协会会根据具体情况对部分私募基金管理人公示“机构提示信息”或“机构诚信信息”。

　　部分机构提示信息会直接影响管理人新产品备案甚至管理人登记资格；对于尚未影响新产品备案的风险事项协会也会在机构提示信息中公示异常，部分合作机构 （如托管人、经纪商等） 在对管理人展开尽调时会将该异常信息纳入考虑。机构诚信信息比机构提示信息性质更为严重，可能会最终导致管理人被注销；管理人如发生涉及事项应根据协会要求及时进行整改。