2、经济资本：银行在一定的置信度和期限下，可用来吸收经济损失（即非预期损失）的最低所需资本

　　3、监管资本：监管当局对银行的最低资本要求，包括用于抵补银行预期损失的准备金和非预期损失的资本。银行损失=预期损失（EL）+非预期损失（UL）＋极端损失

　　4、会计资本与监管资本的区别：会计学对资本的界定强调产权性质；监管者的规定反映了对银行资本功能的理解（吸收消化损失，保障存款者利益）；监管资本的外延宽于会计资本。5、经济资本与监管资本的区别：监管资本是强制要求（监管层面）；经济资本是自行估算（管理层面）。

　　（2）次级：持有者对银行收益和资产的要求权优先于优先股、普通股，但次于存款人和其它债权人

　　（3）资本票据（期限7到15年、固定利率、小面额）、资本债券（期限长、面额较大、固定利率或浮动利率）、混合资本工具（可转换债券、长期优先股、累积永久性优先股）

　　3、损失准备金与资本准备金：银行为应付意外事件，在已实现的利润中按一定比例提取的准备金

　　（1）资本准备金：用于回购股票、支付法律诉讼费用、延期税收支付或偿付其它意外债务（2）贷款与租赁损失准备金

　　1、保护功能：保护存款人的利益 （日常经营的风险缓冲器、银行破产时保障存户权益、抑制银行经理人员从事高风险投资）

　　（2）通过追加资本为增设分支机构、添置和改善办公设施、扩大营业场地等提供资金支持（3）银行树立公众信心和市场声誉的必要前提

　　2、对股东而言，最优资本规模是银行在可承受的风险范围内创造最大收益的资本量

　　3、银行资本的核心功能是抵御风险，但其经营目标是谋求利润最大化，所以在抵御风险与追求盈利之间进行权衡

　　1、资本与存款比率：1914年，美国通货监理署建议将该比率作为衡量国民银行资本充足的指标，下限为10%，缺陷在于忽视了银行的潜在损失与风险性贷款和证券投资的关系

　　2、资本与总资产比率：20世纪40年代，美国监管当局改用资本对总资产比率作为判断银行资本是否充足的标准，下限为7%，缺陷在于未反映银行资产的风险结构对资本需要量的影响

　　3、资本与风险资产比率：背景在于美国银行业在二战期间购买大量公债；1948年，美国监管当局采用资本与风险资产总额的比率作为资本充足度标准，下限为20%→16.7%，缺陷在于没有将风险资产进行细分。

　　4、资本与分类资产比率（纽约资本充足度公式）：纽约联邦储备银行于1952年设计，将银行资产划分为6类，缺陷在于资产分组不够精确且没有设置统一的总体资本充足度标准：

　　（1）无风险资产：现金、存放同业、5年内到期的政府债券、其它性质相近和到期日很短的资产（银行承兑汇票、贷出联邦基金等），资本比率为0

　　（2）风险较小资产：5年以上政府债券、政府机构债券、由政府担保的贷款和债券、由存单和人寿保险单担保的贷款、信用良好的商业票据及其它性质相似的资产，资本比率为5%（3）普通风险资产：政府公债以外的证券投资与证券贷款，资本比率为12%

　　（4）风险较大资产：由于债务人财务情况差或偿债信誉不良、抵押不足以及其它原因形成的较上一组风险更高的资产，资本比率为20%

　　5、综合分析法：20世纪bd半岛体育50年代末提出，银行的资本需要量受多种因素的影响；特点在于在综合考虑银行的经营状况及其市场环境的基础上，评估银行应保持的资本水平，对8个因素进行考察和分析，综合测定资本需要量：①银行经营管理质量；②资产流动性；③历史收益状况及收益留存；④存款结构的潜在变化；⑤银行股东的特点和信誉；⑥营业费用的数量；⑦经营活动的效率；⑧银行在竞争中满足本地区目前或未来融资需求的能力。缺陷在于不能精确确定银行所需资本的绝对量。

　　（1）跨国银行加速扩展业务范围，国际银行业风险加大。1980年代初拉美债务危机对银行业造成巨大冲击，以资产规模为实力象征的传统观念受到挑战，新型监管理念转向重视资产质量和银行资本，以增强银行抵御风险的能力；

　　（2）各国监管当局管对资本充足度的要求不平衡。1983年，美国监管部门规定所有银行总资本与总资产的最低比率为6%，而其它国家标准低于美国从而以较低的资金成本和较强的增长潜力获得比美国银行更大的竞争优势。

　　①核心资本：又称一级资本，包括股本（普通股、非累积永久性优先股）和公开储备（资本公积金即股票发行的溢价收入、接受的赠与、资产增值、因合并而接受其他公司资产净额等、未分配利润）

　　②附属资本：二级资本，包括非公开储备、重估储备（自有房产、证券的市场价值相对于历史成本的名义增值）、普通准备金或普通呆帐准备金、混合债务资本工具（累积优先股、强制性可转换债务工具、长期优先股、参与证券与从属证券、循环从属债务）、次级长期债务（无担保、初始期限最少5年以上）

　　①表内项目风险权数：按风险程度将银行资产负bd半岛体育债表内的资产项目分为5个类别，每一类具有不同的风险权数

　　②表外项目信用转换系数：表外项目乘相应系数转换为对等的表内信贷额再风险加权衡量其信用风险

　　（3）目标标准比率：资本对风险加权资产比率不低于8%，核心资本比率不低于4%，附属资本不得超过核心资本，附属资本中普通准备金不超过风险加权资产的1.25%，次级债务资本不超过核心资本的50%

　　（3）忽视市场约束，没有充分考虑信用风险缓释技术的运用，且未涉及银行资产组合的风险分散化

　　（2）目标：扩大风险覆盖面，资本配置更具风险敏感性；确保各类风险的计量基于客观数据和严密的技术；使经济资本和监管资本的关系更加紧密，以减少监管套利空间；强化信息披露要求

　　（1）最低资本要求、监管当局的监督检查、基于信息披露的市场约束作为现代银行监管体制的三大支柱

　　①维持8%的最低资本充足率要求，仍然沿用资本充足率公式的基本架构，但综合考虑了信用风险、市场风险和操作风险的资本要求

　　②对风险权重计量的标准法加以改进，鼓励银行开发内部评级法从而提高资本计量的风险敏感度。

　　——标准法：银行既可使用1988年巴塞尔协议给出的固定风险系数，也可使用市场中介机构对交易对手的资信评级作为计算风险系数的基础，原则上凡有外部评级的均应使用外部评级，外部评级需要监管当局认可，合格的外部评级机构必须满足以下标准：客观性、独立性、国际通用性和透明度、披露、资源、可信度；标准法对1988年巴塞尔协议的风险权重计算方法的改进：剔除对非OECD国家的歧视，依据外部评级确定主权风险系数；降低bd半岛体育高信用等级企业的风险系数，提高低信用等级企业的风险系数；对银行和企业一视同仁，均按信用评级确定风险系数。（简单标准法：适用于从事传统业务的中小银行和发展中国家银行业）

　　——内部评级法：银行自行建立信用风险评估体系，测度交易对手的资信状况，并按一定的规则和模型计量风险，巴塞尔委员会对内部评级系统制定标准，银行须经监管部门批准才能使用IRB法，监管部门应对系统进行经常性检查。

　　·操作风险：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。基本指标法、标准法和高级计量法。

　　3、不足/挑战：各国银行风险管理水平差异大；母国和东道国之间的协调困难（关于IRB的测评）

　　1、背景：2007年美国次贷危机暴露出银行体系的缺陷。资本吸收损失能力不足；监管套利；流动性可能迅速消失；单个金融机构的稳健性并不代表整个金融体系的稳健性；银行的资本水平具有很强的顺周期性

　　（1）巴塞尔协议III的主要改进在于对作为第一支柱的监管资本要求的调整：

　　·提高资本的质量：银行风险暴露应由高质量的资本基础作为支撑，核心一级资本（由普通股、资本盈余和留存收益等构成）不得低于风险加权资产的4.5%；一级资本和风险加权资产的比率的最低要求提高至6%

　　·扩大风险覆盖范围：提高对交易账户和复杂资产证券化风险暴露的资本要求，并提出强化交易对手信用风险资本监管的措施。

　　·提出逆周期资本要求：银行应预留2.5%的资本留存缓冲和0%～2.5%的逆周期资本缓冲

　　·控制银行之间的关联性引发的系统性风险：制定评估金融机构在全球层面的系统重要程度的指标体系，对系统重要性银行设置更加严格的监管标准。（将全球系统重要性银行分为A~E五档，在一级资本中额外计提1%~3.5%的附加资本）

　　·引入杠杆率补充风险资本要求：杠杆率是一级资本与总风险暴露（表内和表外）的比率，不应低于3%。

　　（3）提高第二支柱下监管当局监督检查的标准，要求加强监管的国际协和强调对金融控股公司的监管

　　（4）在第三支柱下提出更加严格的信息披露要求，改进资本工具的透明度标准，增强对证券化的信息披露

　　·修改操作风险的资本计量方法。操作风险的资本要求=业务指标×边际资本系数×内部损失乘数，其中业务指标为利息净收入、服务收入和交易收入，BI*边际资本系数=业务规模参数， 内部损失乘数取决于损失参数和业务规模参数的比例

　　·好处：可获得永久使用的资金；无需还本；无固定利息负担，分红派息视实际经营状况灵活确定；新增股本计入核心资本，对债权人提供充分保障，提高银行公信度

　　·缺点：发行成本较高；资金成本较高，无法产生“税盾”效应；削弱原股东的控制权；稀释每股收益

　　·好处：既能筹集到稳定的资金，又避免影响原股东的控制权；股息固定，可以使银行获得财务杠杆效应；如若银行破产清算时无剩余资产，可以不必对股东进行补偿。

　　·好处：股东不必顾虑控制权转移的可能；发行手续简便，成本较低；利息固定，有财务杠杆效应，且可在税前列支，税后资金成本较低；

　　·缺点：不能吸纳日常经营损失；债务利息固定，缺乏灵活性非永久性资金来源bd半岛体育，增加银行流动性压力

　　·好处：票面利率低于普通债券；延期的股权融资，使新股发行的稀释效应得延迟，避免对银行股价产生冲击