① 新发展 《新资本协议草案》 （2001） 《新巴塞尔资本协议》（2004） ② 进步之处 －确立风险监管的三大支柱，即：

　　税前净收入 减所得税（25％） 税后净收入 优先股股息 普通股收益总额 普通股股数（万股） 每股收益（元）

　　－对银行信贷资产风险的权重规定有待完善 －对难以确定风险权重的项目，给予各参与国一定 自由度，容易造成“ 监管套利” －以发达国家银行制度为设计基础 －OECD与非OECD的划分标准有明显的“国别歧视”

　　建设银 浦发银行 行 民生银行 深发展银 行 兴业银行 华夏银行 招商银行 中信银行

　　核心内容：一是统一了银行资本的定义和构成； 二是把资本衡量和风险资产相联系， 对资本充足性如何测定作出具体规定。 2.《巴塞尔协议》关于商业银行资本构成的规定

　　（2）四个风险因子 违约概率（PD） 违约损失率（D） 风险敞口（EAD） 期限（M）

　　（3）两类IRB：初级法和高级法 初级法：主要根据监管机构的评级 高级法：由商业银行自身进行评级

　　§1 §2 §3 §4 商业银行资本的构成 商业银行资本充足度 商业银行资本管理 我国商业银行资本现状分析

　　－持续增长率 由银行内源资本所支持的银行资产年增长率。 －银行资产持续增长模型

　　B、基于对风险因子的内部估计值，分别确定 对于各类风险敞口的非预期损失的资本要求

　　古典违约分析 Altman模型 决策树模型 Credit Metrics模型 KMV模型 KMPG风险中性定价模型 死亡率模型 宏观迁移模型 违约过滤器模型

　　其中含面值为20元的普通股票10万股和400万元的资本盈余和未 分配利润等。根据市场预测，该行决定增加100万元的资本，以

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　　现金和应付款 短期政府债券 长期政府债券 贷款 合计 30 15 40 155 240

　　核心(总)资本充足率 ＝核心(全部)资本 / 风险加权资产总额×100%

　　风险加权资产总额 =表内风险资产表外风险资产衍生工具风险资产

　　表内风险资产 ＝∑表内资产×风险权重 表外（衍生工具）风险资产 ＝∑表外（衍生工具）资产 ×信用换算系数 ×表内相同性质资产的风险权重

　　－法律制度 －整个国家及银行所处地区的经济形势 －银行经营管理水平 －银行信誉的高低

　　1. 资本数量充足(表2-3) 2. 资本结构合理 《新巴塞尔资本协议》（2004）：

　　假定该银行为维持股价稳定，不打算从内部增加资本，这就 要从外部增加资本bd半岛体育。现有以下三种方式供选择：

　　2. 发行1万股优先股票，每股面值100元，股息率为8％； 3. 发行1万份面值为100元的资本债券，利息率为10％。